台灣人到大陸開公司簡易說明-費用、成本、時間…..

開始前先說明一下，我不是會計或稅務專業人士！

會寫這篇文章，是因為來詢問的網友太多了，所以就自己上網找找資料、問問大陸做金融業的朋友和openAI，把這些常見問題整理出來做一下分享。

但要注意的是，大陸不像台灣改個稅法、稅率需要經過立法機關修法表決通過，

只要上面一只行政命令下來，政策說變就變，所以本篇文章僅供參考，實際狀況還是要諮詢當地相關專業人士。

同時，因為我所接觸的網友（主要是有大陸銀行開戶需求的），很大一部分是從事貿易、代購….等業務，所以本篇文章主要針對這一族群，其它行業可能會有所差異喔！

 

1.該在大陸設公司嗎？

許多做蝦皮、Yahoo拍賣的業者，會去大陸批貨回台灣來銷售，

早期很多業者的做法，都是開幾個大陸個人銀行帳戶，然後分散金流，用個人名義去批貨寄回台灣。

這種方式，在早期銀行間資訊不流通的情況下，查緝不易。

但這幾年隨著大環境（法律、科技執法）的改變，基本上已經走到頭了…..

一旦個人銀行帳戶金流過大或異常，就會被風控凍結。

【中華人民共和國電子商務法】

去年（2018）8月，大陸發佈首部《電商法》，自今日（2019.1.1）起實施，其中包括海外代購、微商等行業均需登記納稅外，若商家有假貨問題時，電商平台也需承擔侵權責任，被稱為史上最嚴，等於將諸多電商個體戶推向懸崖邊，未來個人代購恐將就此走入歷史。

根據《中華人民共和國電子商務法》規定，不論是微信等社交平台上的商家，或是代購業者，均將被視為「電子商務經營者」，均須依法辦理工商登記，申請營業許可並依規納稅。

原文網址: 陸「最嚴」電商法元旦實施　代購和假貨業者被「推向懸崖」 | ETtoday大陸新聞 | ETtoday新聞雲 https://www.ettoday.net/news/20190101/1345297.htm#ixzz7ugkGmiPo

 

【金稅四期】

目前進行的「金稅四期」，是從2020年11月左右開始正式啟動。

「金稅四期」，可以更精準地、360度無死角地管理納稅人，對納稅人做到全方位、全業務、全流程、全智能的監控，納稅人如同透明人一般，沒有太多隱私可言，想逃稅、避稅基本沒可能。

（文章來源：財商天下：金稅四期佈天網，共同富裕無處逃）

 

既然個人銀行帳戶已經不適合用來做生意，那如果開公司、走正常流程的話，要繳多少稅？增加多少成本？

2.要繳多少稅？

大陸的現行稅種有18種，企業涉及到的稅費大概有6-10種，其中最主要的3大稅種如下：

1.增值稅

如果公司在中國大陸進行生產或銷售商品，只要有收入就要繳納中國的增值稅。

增值稅是銷售增值的部分，

比如花80元買一個產品，用100元賣出去，銷售出去剩餘的20元就是增值部分。

這部分在收入不超過500萬人民幣的情況下屬於「小規模企業」，適用稅率3%。

2023/1/1～2023/12/31，月銷售額10萬人民幣以下免徵增值稅。

 

2.企業所得稅

企業有盈利就要繳納。基本稅率為25%，高新技術企業為15%，小微企業年應繳納所得在100萬人民幣以內，稅率為2.5%。

所以其實就許多做淘寶、1688、拼多多….批發代購的台灣人來說，基本上應該可以免稅或適用很低的稅率。

（ps.年應繳所得超過100萬人民幣怎麼辦？大陸那邊常見的做法是：多開幾家公司！）

 

（3.個人所得稅）

公司分錢給個人要繳稅，員工工資按照 3%—45% 的階梯繳納個稅，投資人分紅要繳納 20% 的分紅個稅。

 

不過，如果台灣人在大陸開公司，人和收入都在台灣，要繳大陸的稅嗎？

以下是OpenAI的答覆：

如果台灣人在中國大陸開公司，但其公司的人和收入都在台灣，並且在中國大陸沒有實際營業活動，那麼這家公司在中國大陸是不需要繳納企業所得稅的。

根據中國大陸的稅法規定，中國大陸對境外企業在中國大陸的收入徵收企業所得稅的依據是是否存在中國大陸的營業場所、固定機構或者受雇人員。如果該公司在中國大陸沒有實際營業活動或設有固定機構，且在中國大陸的收入是由海外轉移的，那麼該公司在中國大陸是不需要繳納企業所得稅的。

但是，該公司在中國大陸還需要按照中國大陸的法律法規，履行註冊登記、年報等相關程序，並繳納相應的行政費用。此外，如果該公司在中國大陸有其他的財務往來，例如從中國大陸的供應商購買產品或從中國大陸的客戶收到款項等，那麼可能需要按照相關規定繳納相應的稅項。

來源：https://chat.openai.com/chat

 

3.大陸公司設立流程

因為公司註冊流程中會涉及提交營業執照申請書、股東會決議、公司章程…..等相關材料。

一般人應該都會選擇代辦服務，讓專業的工商註冊人員去準備材料（包含提供註冊地址），

所以這裡把需要業主配合的流程縮減為下面6個步驟：

不過要注意的是，在大陸開公司就算是開個人獨資有限公司，也至少要有2個人。

除了要有一個法人代表（簡稱：法人，相當於台灣的老闆、董事長、企業負責人），還要有一個監事。

所以想在大陸開公司，至少要先準備好2個人的台胞證和大陸門號喔。

 

4.如何篩選合適的代辦公司？大陸開公司的成本？

如果您的企業涉及比較複雜的稅務活動，比如要租地、建廠房、生產製造、聘請大陸員工、商標註冊、跨國貿易…..那可以找一些比較有規模的會計稅務服務機構協助。當然，這類服務通常報價也不便宜。

（來源：https://wise.com/zh-hk/blog/start-a-business-in-mainland-china ）

 

不過如果只是單純的批貨、代購回台銷售，或是想要開個淘寶店…..其實只要找個工商登記服務公司協助一下就行了，

重點是：要找有服務過台商或外資經驗的！！（很多工商登記只做過當地人的業務）

有些公司還提供一條龍服務，協助日後的記帳、報稅、公司註冊地址租賃…..等服務。

基本上花個  3萬(註冊）～6萬（註冊 + 一年記帳報稅服務）台幣，就能搞定（整個流程約需3-4周）。

 

ps.公司設立後會有記帳報稅費用，約500～2000人民幣/月，視營業額大小而定。

pss.其它不包含在註冊費用中，不一定會產生的支出（視行業別、是否在大陸有工作人員….而定）還有：進出口執照申請（1200人民幣）、商品條碼、人事社保、薪資個稅申報、開票申請…..。（可加微信代為諮詢：wtrclub）

psss.近期（2023.6）大陸在嚴打皮包公司，所以銀行對企業開立對公帳號審核比較嚴格，要求要當地有辦公室或營業場所。這部分會增加一筆運營地址租賃、銀行審核成本，也可以自行租賃營業場所、共享辦公室…..

其實這部分跟台灣一樣，開公司都要有一個登記地址，只是以前大陸不查是否有實際辦公，所以只要有註冊地址就行了，成本比較低，但最近又變嚴了，銀行開戶時會上門審查。這也是尋找工商代辦業者時需評估的地方。

 

5.結論

所以，需要在大陸設個公司嗎？

 

從經濟角度考量

1.如果單純用來買東西：

一般電商平台支付的方式主要有五種：信用卡、超商繳費、WebATM、轉帳付款、支付寶，每種有不同的手續費和要求。

若是平台本身支持WebATM、轉帳付款、超商繳費，手續費大概 1% 左右，應該是【不需要考慮在大陸開公司】，就圖個方便讓平台賺一點吧！

 

若是平台只支援「信用卡直刷（僅限 VISA/Mastercard/JCB）」有 3% 的手續費，且還有 1.5% 國際交易手續費。

或是透過蝦X、85XX數字網、及一些代收代付平台、私下換匯管道……，換算下來一般會被收取 3%—10%的匯差（手續費）。【可先計算一下開公司和原本金流手續費的成本哪個更划算？】

（ps.一般來說，私下換匯是不合法的喔！）

 

至於那些都是透過線下批貨（ex.義烏、廣州商品市場檔口….），平常都是用現金、支付寶、微信進行支付的，需要有個大陸銀行帳戶存入人民幣付貨款的；【一旦金流大了，個人帳戶都會被風控，就只能開公司了！】

 

2.如果要在大陸做生意收款的：

至於要在大陸做生意，雖然淘寶、閒魚還是有個人賣家，但金額大了就得開公司，只有設公司合法報稅、繳稅後，才能將利潤匯回台灣。

 

從法律面來看

這幾年受疫情影響，大陸國庫空虛，所以在查稅、追稅方面不遺餘力。

加上為了防堵金融電信詐騙、博彩業洗錢，所以對銀行開戶要求也越來越嚴格，一般人沒有在大陸工作、生活，基本上也很難開通個人銀行帳戶。

用個人帳戶大額批貨、轉帳，除了容易因為金流過大被風控外，也容易因為資金往來複雜，被銀行認為是在洗錢或幫助洗錢。

中共領導人習近平日前提出「共同富裕」政策，將透過3次分配對高收入人群進行「規範與調節」。中共官媒昨天釋出「高收入」的標準，指家庭年收入50萬元人民幣（下同，約合台幣215萬）就算高收入，不過，另一說法是，收入超過當地平均收入的3倍就算高收入，則此標準，等於中國有大半人口約數億人都將成「被調節」目標。（文章來源：https://ec.ltn.com.tw/article/breakingnews/3656887）

 

與其提心吊膽擔心自己的銀行帳戶會被風控，不如開個公司，合法報稅節稅！

成本不高，還能走得長久！

以上，僅供參考，如有疏漏歡迎指正討論喔！

 

ps.如果您有大陸的工商註冊、報稅…..等配套服務【提供】或【需求】，都歡迎一起聊聊喔。